Налоговый вычет-2022: как оформить и кто может получить?

Почти все мы платим НДФЛ — налог на доход физических лиц. Чаще выплаты идут с заработной платы и составляют 13% от неё. К примеру, от зарплаты на руки в 20 000 руб. НДФЛ составляет 4 561,41 руб. ежемесячно. Ещё 22 % – взнос в ПФР, 2,9 % — ФСС, 5,1 % — ФОМС). Без выплат всех отчислений зарплата составляла бы 35 тыс. руб. Кроме того, в магазине мы снова платим государству 20% НДС от суммы в чеке.  Учитывая все эти суммы, стоит воспользоваться правом на получение налогового вычета, если такая возможность предоставляется.

Итак, в случае, если вы потратились на покупку недвижимости, образование или лечение, государство готово вернуть вам часть уплаченных доходов при соблюдении требуемых условий, о которых мы расскажем далее.

Налоговые вычеты делятся  на:

- стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определённые льготные категории граждан, и вычет на ребёнка);

- социальные (на образование, медицинские услуги и другие);

- имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества);

- инвестиционные (если вы вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет, получали доход по операциям, учитываемым на нём, или совершали операции с ценными бумагами вне ИИС, в результате которых получили доход).

- профессиональные  (для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц (адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, нотариусов и др.), лиц, работающих по договорам ГПХ, и лиц, получающих авторские вознаграждения, а также при сдаче квартиры в аренду или оказании услуг).

Для получения различных видов вычетов требуется соответствующий пакет документов. Ознакомиться с перечнем можно на официальном сайте ФНС.

Кто может его получить?

Получить вычет могут только те граждане, у которых есть официальный доход. Также обязательным условием является проживание в России не менее полугода. Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например, при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение.

Какую сумму можно вернуть?

На каждый вид налоговых вычетов существуют свои ограничения на суммы.

Согласно статье 219 НК РФ, за траты на социальные сферы, максимальная сумма расходов составляет 120 000 рублей. Это значит, что если вы потратите на стоматолога, анализы и лекарства эту сумму, то налоговая вернёт вам 13%, то есть 15 600 рублей за год. При условии, что вы этот налог заплатили в течение того же года.  При оплате школы, колледжа или ВУЗа за ребёнка сумма расходов — до 50 000 рублей.

Родителям при обращении с заявлением к работодателю за получением стандартного вычета на детей — первого и второго ребёнка — можно получить по 1400 рублей, а на третьего — 3 000 рублей. Существенно выше выплаты на детей-инвалидов – 6000-12000 руб., в зависимости от возраста ребёнка и категории налогоплательщика.

Пределом для получения имущественного вычета является сумма 2 млн рублей на каждого человека. Не включаются в неё проценты по ипотечным кредитам, полученным в банках РФ, по которым установлен свой лимит — 3 млн руб. К примеру, если недвижимость стоит больше 2 млн рублей, максимум можно получить 260 тыс. руб.

Профессиональные вычеты предусмотрены для расходов, которые возможно подтвердить документально. При этом они должны быть совершены в рамках деятельности по извлечению прибыли. Если подтверждающих документов нет, профессиональный вычет для предпринимателей составит 20% от суммы доходов.

Для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов, при максимальной сумме внесённых — 400 тысяч рублей в год, можно вернуть 52 тыс. руб. за год. При условии, что деньги пролежали на счёте минимум три года и не было других инвестиционных счетов.

Когда обращаться за получением вычета?

Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается ИП (работающих на ОСНО), нотариусов, адвокатов и других частнопрактикующих лиц, а также физлиц, получивших доходы не от налоговых агентов (например, при продаже недвижимости, при сдаче жилья в аренду, получении выигрышей и т.д.). Для таких налогоплательщиков сроки подачи на налоговый вычет в 2022 году (для декларации за 2021 г.) – не ранее 01.01.2022 г. и не позднее 30.04.2022 г. Поскольку 30.04.2022 года - выходной, срок сдвигается на первый рабочий день: 04.05.2022 г.

А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например, вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трёх лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.

Получить имущественный вычет, как и социальный, можно у работодателя в текущем году по уведомлению, выданному ИФНС, или непосредственно в ИФНС по окончании года (или нескольких лет).

Как оформить налоговый вычет?

Истра.РФ подробно на этот вопрос ответила Оксана Васильева, к.ю.н , доцент Департамента правового регулирования  экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, генеральный директор ООО «Мариокс центр».

Оформить вычет можно на сайте ФНС. Для этого надо зайти в личный кабинет налогоплательщика – физического лица. Для авторизации надо использовать логин и пароль, полученный в налоговых органах. Или можно зайти в личный кабинет через госуслуги.

Далее необходимо будет получить электронную подпись, если её ещё нет. Необходимо зайти в свой профиль (щелкнуть мышкой на своё ФИО), выбрать раздел «ПОЛУЧИТЬ ЭП». По идее, все поля должны быть заполнены автоматически, необходимо только придумать и подтвердить пароль. После этого надо нажать кнопку «ОТПРАВИТЬ ЗАПРОС».

После сформирования электронной подписи надо зайти в раздел «ЖИЗНЕННЫЕ СИТУАЦИИ», выбрать раздел «ЗАЯВИТЬ ДОХОД», после щёлкнуть на «ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ» и «ЗАПОЛНИТЬ ОНЛАЙН».

На 1 этапе необходимо будет заполнить данные. На деле они уже должны быть заполнены автоматически, надо только проверить.

На 2 этапе надо добавить и выбрать источник дохода. Надо будет указать от кого были получены средства:

• «ОРГАНИЗАЦИЯ РФ»;
• «ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ»;
• ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ИЛИ ИНОЙ ИСТОЧНИК».

Далее в разделе «ДОХОДЫ» надо будет указать вид дохода, сумму дохода, какой вычет должен быть предоставлен и сумму вычета (расхода).

В 3 разделе надо указать, по каким вычетам вы понесли расходы. Там будут представлены следующие вычеты:

• «ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ»;
• «СТАНДАРТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ»;
• «СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ»;
• «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ»;
• «НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПРИ ПЕРЕНОСЕ УБЫТКОВ».

 Надо будет отметить те вычеты, на которые претендует налогоплательщик. После этого система сама посчитает сумму налога, который необходим уплатить. Ниже можно будет подробно ознакомиться с тем, как сформировался размер налога: «КАК СФОРМИРОВАЛАСЬ ЭТА СУММА?»

Далее надо будет прикрепить документы, которые подтверждают доходы и расходы налогоплательщика, и подписать декларацию. Чтобы подписать декларацию, необходимо ввести в разделе «ВВЕДИТЕ ПАРОЛЬ К СЕРТИФИКАТУ ЭП» пароль от электронной подписи.

В конце надо будет нажать кнопку «ПОДТВЕРДИТЬ И ОТПРАВИТЬ».

Далее вся информация отправится на проверку налоговыми органами. В разделе «СООБЩЕНИЯ» можно следить за ходом проверки.

Также налоговый вычет можно получить путём посещения территориального подразделения ФНС. Необходимо будет аналогично предоставить все документы, подтверждающие право на вычет, и написать соответствующее заявление.

Оформить налоговый вычет можно и у работодателя. Для этого надо направить налоговым органам документы, подтверждающие право на вычет. После этого ФНС направит уведомление работодателю, который в последующем должен перестать удерживать 13 процентов с дохода.

Главными ошибками при оформлении налогового вычета можно назвать предоставление не тех документов, а также допущение описок при написании заявления на налоговый вычет.

Изменения в порядке получения налогового вычета 2022 года

С 2022 года оформить налоговые вычеты можно в упрощенном порядке. Чтобы их получить, не нужно подавать документы и заполнять декларацию. Пока что упрощённый порядок предусмотрен только для двух видов вычетов: инвестиционного и имущественного. Изменения в законе касаются расходов, возникших с 1 января 2020 года. За ранее приобретенное имущество придётся подавать декларацию 3-НДФЛ.

Упрощённый порядок предусматривает проактивное оформление. Это значит, что, если у вас есть право на вычет, налоговая узнает от банков информацию, например, о покупке квартиры и пришлёт для подписи уведомление в личный кабинет. Проверка данных из заявления вместо трёх месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдёт до 15 дней.

Правда, взаимодействие ФНС происходит только с банками, которые подключились к системе обмена информацией. На момент публикации это всего лишь два банка и пять управляющих компаний. Так, инвестиционный вычет можно получить в УК «Альфа-Капитал», «РСХБ Управление Активами», «Сбер Управление Активами», АО «Инвестиционный банк «Финам» и АО «Инвестиционная компания «Финам». Владельцы счёта в "Тинькофф Банке" могут воспользоваться только вычетом типа «Б» — освободить весь доход на ИИС от уплаты налога в 13%.

А вот получить имущественный вычет в упрощённом порядке можно только тем, кто взял ипотеку или оплатил квартиру через банк ВТБ.

Если банк не подключён, можно оформить вычеты, как и прежде, — подав декларацию 3-НДФЛ.

За занятия спортом можно получить налоговый вычет

С начала этого года можно вернуть НДФЛ с затрат на физкультурно-оздоровительные услуги.

Расходы, которые подпадают под новую норму, определяются аналогично расходам на обучение: разрешено вернуть налог за себя и близких родственников, а также у организации, которая предоставляет соответствующие услуги с лицензией. Максимальная сумма годовых затрат такая же, как и для всех социальных вычетов — 120 000 рублей. Возврату подлежат 13% от потраченной суммы.

Чтобы оформить вычет на фитнес, необходимо предоставить документы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг; кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме, а также банковские реквизиты для перечисления денег и свидетельство о рождении ребёнка (если оформляется вычет по расходам на спортивные занятия детей.

Для оформления возврата средств нужно обратиться либо в ИФНС по месту жительства декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода (то есть в 2023 году), либо с заявлением к работодателю.